블로그 주식 세금 계산법 – 배당소득세와 양도소득세 제대로 알기

주식 세금 계산법 – 배당소득세와 양도소득세 제대로 알기

 

목차

1. 주식으로 돈을 벌면 세금을 내야 할까?
2. 배당소득세: 배당금에도 세금이 붙는다
3. 양도소득세: 언제부터, 누구에게 과세되는가
4. 국내 vs 해외 주식 세금 차이
5. 증권사 계좌 내 자동 원천징수 이해하기
6. 연말정산 또는 종합소득세 신고와의 관계
7. 세금 줄이는 합법적 방법 3가지

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1. 주식으로 돈을 벌면 세금을 내야 할까?

**‘매매차익’과 ‘배당’**으로 이익이 발생하면 일정 세금이 부과됩니다.
단, 국내 상장 주식은 특정 조건이 아니면 매매차익에 대해 세금이 면제되고,
배당금에는 자동으로 세금이 부과됩니다.
→ 수익구조에 따라 세금 종류가 달라집니다.

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2. 배당소득세: 배당금에도 세금이 붙는다

배당금은 금융소득으로 분류되며,
수령 시 15.4%의 세율로 자동 원천징수됩니다.
(소득세 14% + 주민세 1.4%)

예시
배당금 1,000,000원 받았을 경우
→ 실수령액: 846,000원
→ 세금: 154,000원 자동 차감

주의

• 배당소득 + 이자소득이 연 2천만 원 초과하면 → 종합소득세 신고 대상
• 금융소득종합과세 구간에서는 최대 49.5% 세율까지 증가 가능

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3. 양도소득세: 언제부터, 누구에게 과세되는가

구분 과세 대상

국내 상장주식	원칙적 비과세 (예외: 대주주)
국내 비상장주식	과세 대상 (중소기업은 예외 적용 가능)
해외 주식	과세 대상 (연 250만 원 이상 수익 시)

예외: 대주주 기준 (국내 상장주식)

• 특정 종목 보유액이 10억 원 이상
• 또는 지분율 일정 이상 (KOSPI: 1%, KOSDAQ: 2%)
  → 해당 시, 매매차익에 대해 22~33%의 양도소득세 부과

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4. 국내 vs 해외 주식 세금 차이

항목 국내 상장주식 해외 주식

매매차익 과세	일반 투자자는 비과세	연간 250만 원 공제 후 과세
세율	(대주주 한정) 22~33%	기본세율 22% (소득세+지방세)
신고 방법	(대주주) 5월 종합소득 신고	본인이 직접 양도소득세 신고 (5월)

해외 주식 세금 계산법
① (해외주식 매도금액 – 매입금액 – 필요경비 – 250만원 공제)
② x 22% = 납부세액

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5. 증권사 계좌 내 자동 원천징수 이해하기

• 국내 배당금: 15.4% 세금 자동 원천징수
• 국내 주식 매도 수익: 일반 투자자 세금 없음
• 해외 배당금: 원천징수(미국 기준 15%) + 국내 종합과세 대상
  → 실질 배당소득이 커지면 5월 종합소득세 신고 대상

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6. 연말정산 또는 종합소득세 신고와의 관계

• 연말정산에서 주식 관련 배당소득은 기본 반영되지 않음
• 금융소득 종합과세 대상자는 5월 종합소득세 신고 필요
• 해외 주식 수익자는 양도소득세 별도 신고 필수

✅ 소득구간별 세율은 누진 적용, 따라서 종합과세 진입 시 세금 급등 가능성 주의

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7. 세금 줄이는 합법적 방법 3가지

① ISA 계좌 활용하기
→ 비과세 한도 내 수익 발생 시 절세 효과
(일반형: 200만 원, 서민형/농어민형: 400만 원까지 비과세)

② 해외 주식 수익 분산 매도
→ 매년 250만 원 공제 이용 위해 연도별 수익 분산이 유리함

③ 배우자 명의 분산 투자
→ 금융소득종합과세 대상 회피용 세대 분산 투자 전략 가능
※ 단, 명의신탁 등 불법적 절세는 처벌 대상

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💬 Q&A

Q. 국내 주식에서 수익이 많이 났는데, 세금 없나요?
A. 네, 대주주 요건이 아니라면 매매차익엔 과세되지 않습니다.
단, 배당수익이 2천만 원 초과하거나 해외 주식은 과세 대상입니다.

Q. 해외 주식 배당금은 따로 신고해야 하나요?
A. 기본적으로 **현지에서 세금 원천징수(예: 미국 15%)**되고,
국내 종합과세 대상자라면 5월에 추가 신고해야 할 수 있습니다.

Q. 주식으로 1년에 얼마까지 벌어도 세금 안 내나요?
A. 국내 상장주식 매매차익은 대부분 비과세이고,
해외 주식은 연 250만 원까지 공제 가능합니다.
배당은 소액도 15.4% 자동 과세됩니다.

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🧭 나라면 어떻게 하여야 할까?

• 배당금이 많거나 해외 주식 매매를 했다면 5월 종합소득세 신고를 준비하자
• ISA 계좌 개설 여부 확인하고, 세제 혜택을 적극 활용하자
• 대주주 요건에 해당되는지 보유 종목 금액을 정기적으로 체크하자
• 세금 부담을 줄이기 위해 연도별 분할 매도 전략을 검토하자